Новый функционал личного кабинета: риски блокировки счета

В личных кабинетах налогоплательщика юридического лица и индивидуального предпринимателя появился новый раздел «Как меня видит налоговая». Сервис автоматически анализирует своевременность подачи отчетности и предупреждает пользователя, если существует вероятность блокировки счета из-за нарушений сроков. Это позволяет оперативно устранить проблему и избежать финансовых потерь.

Преимущества данного функционала для бизнеса:

— налогоплательщик видит, какие именно декларации или расчеты не были поданы вовремя;

— предупреждение поступает до фактической блокировки, что дает время на исправление ситуации;

— вся информация доступна в личном кабинете, не требуется дополнительных запросов или обращений в налоговую инспекцию.

Новый функционал в сервисе ФНС России —  это современный инструмент для профилактики налоговых рисков. Он помогает бизнесу быть более ответственным и защищенным от внезапных финансовых ограничений. Теперь избежать блокировки счета стало проще: достаточно следить за уведомлениями в личном кабинете и своевременно сдавать всю необходимую отчетность.

Индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, освобождаются от уплаты страховых взносов

Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой, и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, имеют право на освобождение от начисления и уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере на период прохождения военной службы в рамках участия в специальной военной операции (СВО). 

Данные лица не исчисляют и не уплачивают страховые взносы в совокупном фиксированном размере за период прохождения военной службы по контракту, заключенному в соответствии с п. 7 ст. 38 Федерального закона от 28.03.1998 № 53-ФЗ, при условии, что ими не осуществлялась соответствующая деятельность, представлено в налоговый орган по месту учета заявление (КНД 1150081) и подтверждающие документы.

Освобождение от уплаты страховых взносов плательщиков, призванных на военную службу в Вооруженные Силы Российской Федерации, осуществляется налоговыми органами в автоматическом режиме на основании сведений, предоставленных Министерством обороны Российской Федерации.

Субъекты малого или среднего предпринимательства могут пройти упрощенную процедуру прекращения деятельности 

Налогоплательщики Иркутской области, отнесенные к субъектам малого или среднего предпринимательства, могут воспользоваться упрощенной процедурой исключения из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). Данная процедура доступна только при принятии единогласного решения учредителей или участников о прекращении деятельности и может занимать до трех месяцев, отведенных для подачи возражений кредиторов и иных заинтересованных лиц.

При этом в отношении юридического лица должны быть соблюдены следующие условия:

• в ЕГРЮЛ не содержится недостоверных сведений;
• организация включена в реестр субъектов МСП;
• не является плательщиком НДС;
• не имеет незавершенных расчетов с кредиторами, неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей или недвижимого имущества и транспорта в собственности;
• не находится в процессе ликвидации, реорганизации, исключения из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа.

Заявление можно заполнить и направить в регистрирующий орган с помощью сервиса ФНС России «Государственная онлайн-регистрация бизнеса», подписав усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя, в том числе с использованием мобильного приложения «Госключ.

Как уплатить задолженность по налогам за третье лицо

С помощью сервиса ФНС России «Уплата налогов и пошлин» просто пополнить единый налоговый счет (ЕНС) физического лица. Для этого необходимо перейти в соответствующий раздел (пароль не требуется) и поставить отметку «Хочу уплатить за иное лицо». В платежных документах в разделе «Сведения о лице, осуществляющем платеж» указываются данные того, кто уплачивает, а в разделе «Сведения о лице, чья обязанность по уплате исполняется» — ФИО и ИНН того, за кого производится платеж.

За несовершеннолетних детей уплатить налоги можно также из «Личного кабинета физических лиц» законного представителя. Для этого нужно:

• подключить сервис каждому ребенку до 18 лет;
• активировать функцию «Семейный доступ» (в разделе «Настройки профиля» перейти в раздел «Семейный доступ», выбрать «Добавить пользователя», ввести ИНН ребенка и отправить запрос, затем в Личном кабинете ребенка подтвердить разрешение на подключение функционала);
• в разделе «Налоги» проверить информацию о начислениях;
• выбрать фамилию, имя и отчество ребенка;
• оплатить начисления.

Как воспользоваться льготой, неучтенной в налоговом уведомлении

Шаг 1. Проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении. Для этого изучить содержание граф «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет» в налоговом уведомлении.

Шаг 2. Если в налоговом уведомлении льготы не применены, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.

Транспортный налог

Освобождение от уплаты налога может быть предусмотрено законами субъектов Российской Федерации для определенных льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.), а также статьей 356.1 НК РФ для отдельных категорий налогоплательщиков (в т.ч. лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида), на которых зарегистрированы транспортные средства, имеющие место нахождения в федеральной территории «Сириус».

С информацией о налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn38/service/tax/) либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

Земельный налог

Действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; предпенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; многодетные; другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, нормативными правовыми актами представительного органа федеральной территории «Сириус») по месту нахождения земельных участков.

С информацией о налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn38/service/tax/) либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

Налог на имущество физических лиц 

Льготы для 21 категории налогоплательщиков (пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, участники СВО и члены их семей, владельцы хозстроений до 50 кв.м и т.п.) предусмотрены ст. 407 НК РФ. Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Льгота освобождает от уплаты налога в отношении одного объекта каждого вида с максимально исчисленной суммой налога: 1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 5) гараж или машино-место.

При этом налоговая льготы в соответствии с пунктом 1 статьи 407 НК РФ не предоставляется в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, нормативными правовыми актами представительного органа федеральной территории «Сириус») по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

С информацией о налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn38/service/tax/), либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

Шаг 3. Убедившись, что налогоплательщик относиться к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но налоговая льгота не учтена в налоговом уведомлении, рекомендуется подать заявление по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@) о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика; почтовым сообщением; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию; через уполномоченный МФЦ.